记者 李娜 实习记者 丰凤鸣 报道 

　　西安银行近日公告称，因一客户在该行的9.5亿元金融资产在2021年一季度出现信用风险，该行计划计提4.75亿元减值准备，该部分减值准备占该客户整体风险敞口的50%。西安银行并未在公告中披露该客户的具体信息，仅表示“相关风险尚具有不确定性”，该行将持续关注该客户的相关信息，维护自身合法权益。

　　    　　根据西安银行此前发布的2020年度业绩快报，去年该行实现营业收入71.38亿元，同比增长4.28%；归属于母公司股东的净利润27.56亿元，同比增长3.03%。即4.75亿的减值金额相当于西安银行去年净利润的17%，占比不小，引发广泛关注。 

　　记者了解到，广大投资者最关注的是这一风险事件是否会使得该行2021年一季度计提减值损失金额大增，从而拖累该报告期的业绩。对此，记者咨询了西安银行。相关负责人表示，对于相关风险的具体情况不方便透露，“一切以公告内容为准。”对方还表示，4月底该行将披露2020年业绩报告以及2021年一季度报，届时请关注相关信息。 

　　或受上述公告影响，公告发布后第一个交易日，西安银行股价下跌2.51%，领跌银行股。盘中最低跌至5.02元/股，达2020年6月份以来新低。截至4月7日收盘价5.07元/股，较上市以来的最高点13.60元/股已跌去六成。 

　　风险敞口较大，或拖累业绩 

　　由于公告内容披露有限，投资者及外界对西安银行公告这位客户的身份猜测纷纷。 

　　记者梳理西安银行2020年半年报发现，截至2020年6月底，西安银行的前十大客户中，仅有前5位客户的贷款金额在9.5亿元以上。由此可以看出公告中的那位用户应在其中。

　　    　　此外，从金额上来看这一风险敞口也不小。据悉，西安银行自2019年实行新金融工具会计准则，采用前瞻性的预期损失模型计量信用风险减值。据2019年年报，该行当年信用减值损失为18.24亿元，较上年资产减值损失13.41亿元增长较快。其中，2019年一季度4.34亿元。若以这一数据为对照，该行2021年一季度对该单一客户计提4.75亿元减值准备，就已超过上年同期的正常水平。 

　　大客户还款能力出现严重恶化，且整体风险敞口较大，这一大利空让外界担忧今年一季度西安银行的盈利情况或受拖累。 

　　记者梳理发现，2018年、2019年，西安银行实现营收分别为59.76亿元、68.45亿元；实现归属于母公司股东的净利润分别为、23.62亿元、26.79亿元。营收和净利增速均保持在2位数以上。 

　　经过一段高速增长期之后，2020年西安银行业绩出现较大波动。数据显示，西安银行截至2020年一季度末、上半年底、三季度末、2020年底的营业收入增幅分别为3.55%、-0.79%、0.58%、4.28%；同期实现归属于母公司股东的净利润增幅分别为10.10%、1.12%、-1%以及3.03%，增速较前两年明显放缓。

　　    　　从行业整体情况来看，展望2021年，不少从业人士均表示，考虑到成本上行、息差继续承压，未来一段时期银行业的盈利表现仍将面临考验。 

　　有行业人士从资产端高收益贷款占比变化情况向记者分析了银行业可能面临的困境。“今年以来监管对房地产贷款进行了政策调控，依托互联网拓张的消费贷款、个人信用贷款也有了新规进行管控。这两类均是银行收益率相对较高的贷款业务。随着业务增速的控制，银行业绩增长后劲可能不足。”一位城商行人士表示。 

　　数据显示，截至2020年上半年，西安银行个人类贷款599.69亿元，较上年末增加58.69亿元，增幅10.85%。增幅超过了公司贷款规模的同比增长速度。其中个人房产按揭贷款195.38亿元，较上年末增长8.97%，占比从上年末的11.72%提高至11.84%。2018年末这一占比为10.58%。

　　    　　“西安作为返乡置业热门城市，过去两年房价涨幅保守估计在30%以上。受此影响，当地楼市火热，去年下半年房贷投放加速，预计截至2020年末西安银行的这项指标可能更高。”行业人士预计。按照新规，按揭贷款占比相对比较高的银行，这块业务后续的增量须进行压降。 

　　此外，消费贷业务作为西安银行近年业绩大涨的重要依仗，扩张速度也已出现放缓的趋势。记者梳理发现，2019年末西安银行个人消费贷款余额占个人贷款和垫款余额的比例为54.53%，同比上升9.55个百分点，占贷款和垫款本金总额余额的比例同比上升7.6个百分点至19.44%。截至2020年6月底，该行个人消费贷款余额占个人贷款和垫款余额的比例升至55.62%，占贷款和垫款本金总额余额的比例进一步升至20.39%。 

　　不过，截至2018年、2019年末，该行个人消费贷款余额同比增幅分别为156.06%、89.39%，截至2020年6月底，这一增速降至54.31%。 

　　新增逾期贷款涨幅明显，资产质量承压 

　　这一信用风险事件的披露，还将地方城商行资产质量压力依旧不小的现象抛在了台前。 

　　据悉，贷款损失准备是银行根据客观存在的事实，预计会造成损失，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失、尚未个别识别的可能性损失和针对某一行业或某一类贷款风险所计提的准备。根据借款人的还款能力，一般将贷款进行五级分类，主要为正常、关注、次级、可疑、损失等，后三类为不良贷款。从关注类开始，就要计提损失准备金。计提比例一般分别为2%、25%、50%、100%。 

　　根据公告，西安银行计划计提减值准备金额占该客户整体风险敞口的50%。这意味着，西安银行这笔出现信用风险的9.5亿元贷款，大概率会在一季度被列入可疑类贷款。 

　　资产质量方面，截至2019年年末，西安银行不良贷款余额18.02亿元，较年初增加2.08亿；不良贷款率 1.18%，较2018年末下降0.02个百分点。截至2020年6月末，该行不良贷款余额为19.26亿元，不良贷款率1.17%，较上年末下降0.01个百分点。 

　　但从五级分类情况来看，该行关注类贷款进一步增长。2019年，西安银行关注类贷款36.81 亿，较上年末增长22.42%,关注类贷款占比为2.41%，较上年末上浮0.14 个百分点。截至2020年6月底，西安银行关注类贷款43.48 亿，较年初增长18.12%,关注类贷款占比为2.63%，较年初上浮0.22个百分点。

　　    　　此外，去年上半年西安银行逾期贷款增幅明显。截至2020年6月末，西安银行逾期贷款31.1亿元，较上年末增长33.99%。其中逾期1天至90天贷款12.36亿元，较上年末增长111.64%，逾期90天至1年贷款为4.87亿元，较上年末增长37.57%。截至2020年6月底，西安银行逾期90天以上贷款与不良贷款比例从2019年的96.38%上升至97.27%。

　　    　　2019年，西安银行拨备覆盖率262.41%，较年初显著增加45.88个百分点。截至2020年6月底，该行拨备覆盖率268.03%，较上年末上升5.62个百分点。 

　　4月2日央行等多部门联合发布《关于进一步延长普惠小微企业贷款延期还本付息政策和信用贷款支持政策实施期限有关事宜的通知》，延本付息政策延至2021年底，在一定程度上缓解银行资产质量面临的巨大压力。“临时性延期还本付息政策在一定程度上延缓了相关授信风险的暴露，需要承认的是，目前仍有部分企业的经营困局没有得到根本性扭转，不良贷款反弹的可能性较大。”一家大行高管这样指出。 

　　资料显示，西安银行成立于1997年5月，原名为西安城市合作银行，2009年底完成财务重组和战略引资，2010年9月更为现名。2019年3月1日，西安银行成功登陆上交所主板，是西北地区首家A股上市银行。今年2月，西安银行新任行长人选刚刚落定。新领导班子面临的发展压力并不小。